détournement par virements bancaires

Désignations

Codes : pays ou zone où la désignation a cours (CH, FR, DE, EU = Union européenne, INT = usage international). Une désignation barrée est déconseillée.

Définitions

français

Dissimulation d'un découvert de trésorerie rendue possible par le temps qui s'écoule avant qu'un chèque ne soit compensé. Dans ce cas, l'employé qui s'est rendu coupable d'un détournement de fonds tire un chèque sur un compte bancaire qu'il dépose dans un autre compte bancaire de la même entreprise ou du même organisme. Le jour du virement, il porte la somme en cause au débit du deuxième compte bancaire sans la porter au crédit du premier compte, ce qui a pour effet de camoufler un détournement, dans les comptes de l'entreprise ou de l'organisme, en accroissant le solde d'un de ses comptes en banque sans diminuer le solde du compte bancaire sur lequel le chèque en cause a été tiré.